关于占梨村第六届村委会任期届满经济责任审计报告
发布时间：2017-06-27 15:55:16
关于占梨村委会换届审计的报告
为配合做好2017年全镇第七届村（居）民委员会换届选举工作，根据《占陇镇第七届村（居）民委员会换届审计工作方案》普占府 [2016] 5号文件精神及镇委、镇政府的统一部署，镇审计组于2016年12月14日对第六届占梨村委会干部进行经济责任审计。
一、基本情况
村委会一个，设一套账，人口5954人，耕地面积429亩，村委会干部7人，聘用干部3人，聘用干部3人，计生专干1人，村委会三年来经济收入以租田租金、捐款修路、借款收入为主。本届村委会账务从2014年1月1日开始。
二、 审计情况
（一）2014年1月1日期初余额：372908.09（其中：现金：39340.78元，银行存款：333567.31元）；
（二）2014年1月1日至2016年9月30日收支情况：
1. 收入为4049712.43元，（其中：经营收入1180024元，补助收入277571.82元，其他收入1517481.39元，利息收入2834.68元，公积公益金收入1071800元）。
2. 支出为4315503.98元；
①经营支出74808.5元；
②管理费用589755.53元（其中：干部报酬474100元，会议费12024元，办公费39232.4元，水电费17000元，报刊费19306元，其他28093.13元）；
③其他支出459086.25元；
④福利费支出3191853.7元（其中：计生支出458187元，五保、困难支出28940元，治安601798.1元，环境卫生155694元，慰问68784元，公共设施维护519327.6元，其他169702元，教育1189421元）。
3. 应收款变化情况：期初余额257357元，期末余额761757元，增加504400元；
4. 应付款变化情况：期初余额1033800元，期末余额3379800元，增加2346000元；
5. 固定资产变化情况：期初余额14870317.21元，期末余额14886397.21元，增加16080元；
6. 在建工程变化情况：期初余额816900元，期末余额2496390元，增加1679490元。
（三）期末余额：253146.54元，（其中：现金211426.8元，银行存款41719.74元），账实相符。
三、审计评价及意见
审计评价
（一）财务管理制度不够完善、健全、规范，接受群众监督乏力，大部分支出单据缺少经手人证明人签名；
（二）自制单据较多；
（三）非生产性开支较大，大额支出没有附会议记录；
（四）现金库存量较大，违反现金管理条例；
（五）没有建立固定资产台账。
审计意见
（一）应严格执行财务制度和财经纪律；
（二）要取得规范的票据作为入账的凭证；
（三）要厉行节约，严格控制非生产性开支；
（四）除了必要的现金储备外，其余的现金应及时存进银行；
（五）“在建工程”如完工验收完毕，应及时结转“固定资产”，确保集体资产的完整。
2016年12月19日
占陇镇第七届村（居）委会换届审计组
审计组长：杨喜填
审计副组长：方钰婷、陈志杰
审计组员：黄焕彬、王耿波、陈秀惠、罗泽萍、吴琳敏